중소기업 소득세 감면 신청방법

중소기업 취업자 소득세 감면 신청방법에 대해 자세히 알아보도록 할게요. 요즘 중소기업에서 일하는 분들이 많아지면서, 소득세 감면 제도에 대한 관심도 높아지고 있죠. 이 제도는 중소기업에 취업한 근로자에게 소득세를 감면해 주는 혜택을 제공하는데요, 그 신청 방법과 절차를 하나하나 살펴보겠습니다.

중소기업 취업자 소득세 감면 제도는 중소기업에서 일하는 근로자에게 소득세를 일정 부분 감면해주는 제도입니다. 이 제도를 통해 중소기업의 인력 유치와 고용 증대에 기여하고자 하는 목적이 있죠. 특히, 중소기업에서 일하는 청년층과 경력 단절 여성 등에게 큰 도움이 될 수 있습니다.

소득세 감면 신청 자격

소득세 감면을 신청하기 위해서는 몇 가지 자격 요건이 있습니다. 우선, 중소기업에 정규직으로 취업해야 하며, 취업한 날로부터 3년 이내에 신청해야 합니다. 또한, 연간 소득이 일정 금액 이하인 경우에만 감면 혜택을 받을 수 있습니다. 이 외에도 세부적인 자격 요건은 국세청의 공식 홈페이지에서 확인할 수 있습니다. 

청년	근로계약 체결일 현재 만 15세이상~34세 이하인 자
	단, 2017년 1월 1일 이전 취업자는 만15세~29세 이하
	군 복무기간(최대 6년)은 연령 계산 시 차감 (예: 군 복무 2년인 경우 최대 36세까지 감면대상임)
고령자	근로계약 체결일 현재 만 60세 이상인 자
장애인	「 장애인복지법 」적용을 받는 장애인
	「 국가유공자 예우 및 지원에 관한 법률」에 따른 상이자
	「 5.18 민주화운동 부상자」
	고엽제 후유의증 등으로 장애 등급 판정을 받은 사람
경력단절 여성	해당 중소기업 또는 동종 업종 기업에서 2년 이상 근무한 자
	결혼, 임신, 출산, 육아, 자녀교육 등의 사유로 퇴직한 자
	퇴직 후 2~15년 이내에 다시 동종 업종에 재취업
	최대주주 또는 최대출자자 등의 특수관계인 제외

신청 방법

소득세 감면 신청은 크게 두 가지 단계로 나눌 수 있습니다. 첫 번째로, 근로자가 '중소기업 취업자 소득세 감면신청서'를 작성하여 회사에 제출해야 합니다. 두 번째로, 회사는 이 신청서를 바탕으로 '중소기업 취업자 소득세 감면명세서'를 세무서에 제출해야 합니다. 이 과정에서 필요한 서류와 절차를 정확히 이해하고 준비하는 것이 중요해요.

신청서 작성 방법

신청서를 작성할 때는 개인 정보와 취업 정보를 정확히 기재해야 합니다. 예를 들어, 이름, 주소, 주민등록번호, 취업 시작일, 회사명 등을 포함해야 하죠. 아래 이미지는 '중소기업 취업자 소득세 감면신청서'의 예시입니다.

신청서 작성 시 주의할 점은, 모든 항목을 빠짐없이 기재하고, 필요한 경우 관련 서류를 첨부해야 한다는 것입니다. 또한, 신청서의 각 항목에 대한 설명을 잘 읽고 이해한 후 작성하는 것이 좋습니다.

 

중소기업 소득세 감면율 및 한도

감면 대상자	취업일	감면율	감면한도
청년	2023. 01. 01 ~	90%	200만원
	2016. 01. 01 ~ 2022, 12. 31	70%(2018년 이후 90%)	150만원
	2014. 01. 01 ~ 2015, 12. 31	50%(2018년 이후 90%)	한도 없음
	2012. 01. 01 ~ 2013, 12. 31	100%(2018년 이후 90%)	한도 없음
60세이상자 및 장애인	2023. 01. 01. ~	70%	200만원
	2016. 01. 01 ~ 2022, 12. 31	70%	150만원
	2014. 01. 01 ~ 2015, 12. 31	50%	한도 없음
경력단절여성	2023. 01. 01. ~	70%	200만원
	2017. 01. 01 ~ 2022, 12. 31	70%	150만원

※감면기간 : 취업일로부터 3년, 청년의  2018년 이후 귀속분은 5년

신청 후 절차

신청서를 제출한 후에는 회사가 세무서에 제출한 명세서를 통해 감면 여부가 결정됩니다. 이 과정에서 추가 서류가 필요할 수 있으니, 회사의 인사팀과 잘 소통하는 것이 중요해요. 감면이 승인되면, 다음 해의 소득세 신고 시 감면된 세액이 반영됩니다.

• 계속 근로자 : 감면 신청서 제출 → 원천징수 의무자 회사에서 검토 → 감면신청서 세무서에 제출
• 퇴직 근로자 : 감면신청서를 주소지 관할 세무서에 경정청구로 직접 제출 

제출서류

• 병역복무기간을 증명하는 서류 (병적증명서 등)
• 장애인 등록증 (수첩, 복지카드 사본)
• 근로소득 원천징수영수증 (다른 기업 재취업 한 경우)

자주 묻는 질문(FAQ)

1. 신청서 제출 기한은 언제인가요?
   • 일반적으로 연말정산 기간에 맞춰 제출해야 하며, 정확한 기한은 국세청 홈페이지에서 확인할 수 있습니다.
2. 소득세 감면 혜택은 얼마나 되나요?
   • 감면 혜택은 개인의 소득 수준에 따라 다르며, 최대 50%까지 감면받을 수 있습니다.
3. 신청이 거부될 경우 어떻게 하나요?
   • 신청이 거부된 경우, 사유를 확인하고 필요한 서류를 보완하여 재신청할 수 있습니다.

마무리 

중소기업 취업자 소득세 감면 제도는 중소기업에서 일하는 많은 분들에게 큰 도움이 될 수 있는 제도입니다. 신청 방법과 절차를 잘 이해하고 준비하여, 혜택을 놓치지 않도록 하세요. 추가적인 정보는 국세청 홈페이지를 방문하거나, 관련 블로그를 참고하면 좋습니다.

아래 이미지는 소득세 감면 신청을 위한 웹 양식의 예시입니다.

이 외에도 궁금한 점이 있다면 댓글로 남겨주세요. 여러분의 소득세 감면 신청이 성공적으로 이루어지길 바랍니다!

감면기간 입력

⑧감면기간은 취업한 날을 시작일로 입력한다. ⑤의 괄호안에 입력한 내용을 그대로 적으면 된다.

⑨종료일은 취업일로부터 청년은 5년, 그 외 유형은 3년이 되는 날이 속한 달의 말일을 적어 넣는다.

  예)21년 5월 10일에 취업을 했다면 5년 후인  2026년 5월 31일이 종료일이 된다.

 

날짜 계산기 바로가기

 

날짜 계산이 어려우신 분들은 날짜 계산기로 가서 자동계산하세요

 

서식 다운로드 바로가기